Steuerabzüge für Hausbesitzer
Wasser, Heizung, Sonnenkollektoren, Hypothekarkosten : Welche Ausgaben können von der Steuer abgesetzt werden ?
Als Hausbesitzer haben Sie das Vergnügen, in Ihren eigenen vier Wänden zu wohnen. Allerdings haben Sie auch viele Rechnungen zu bezahlen : Reparaturen, Versicherungen, Instandhaltung, Vermögens- und Einkommenssteuer können alle Ihr Budget stark belasten. Es ist wichtig, dass Sie Ihre Finanzen gut planen, um böse Überraschungen zu vermeiden und auf unvorhergesehene Ereignisse vorbereitet zu sein. Darüber hinaus sollten Sie alle Steuerabzüge kennen, die Sie als Hausbesitzer vornehmen können. Viele Hausbesitzer wissen nicht, auf welche Steuerabzüge sie Anspruch haben, und stehen diesen Fragen hilflos gegenüber.
Sind die Kosten für Strom, Wasser und Heizöl als Unterhalt absetzbar ?
Die Kosten für Heizöl, Strom und Wasser sowie für Abwasser, Telefon und Kabel-TV sind typische Betriebskosten und können nicht von den Unterhaltskosten für Immobilien abgezogen werden. Wenn aber z. B. Ihre Ölheizung ausfällt, sind die Kosten für Reparaturen, Ersatzteile oder ein neues System steuerlich absetzbar.
Können die Kosten für einen Gärtner, Maler usw. von den Steuern abgesetzt werden ?
Ja. Grundsätzlich können Sie Ausgaben, die in die Kategorie der Renovations- und Instandhaltungsarbeiten fallen, in voller Höhe absetzen. Eine Ausnahme bilden jedoch Investitionen, die zu einer Wertsteigerung (Erhöhung des Wertes) Ihres Hauses führen. Diese Kosten können nicht abgesetzt werden. Wenn Sie beispielsweise Ihr Badezimmer in ein luxuriöses Spa umgestalten oder einen Pool in Ihrem Garten bauen, stellt dies eine echte Wertsteigerung dar, die den Wert Ihrer Immobilie erhöht. Diese Ausgaben sind nicht als laufende Instandhaltung Ihrer Immobilie absetzbar, werden aber beim Wiederverkauf Ihrer Immobilie berücksichtigt, um eine mögliche Immobiliengewinnsteuer zu senken.
Bei den Unterhaltskosten haben Sie jedes Jahr die Wahl, ob Sie Ihre tatsächlichen Ausgaben abziehen oder einen Pauschalabzug anwenden wollen. Der Pauschalsatz variiert je nach Kanton und Alter der Immobilie, beträgt aber in der Regel 10 oder 20 % des Eigenmietwerts.
Sind die Kosten für die Installation einer Photovoltaikanlage sowie für Klempner und Dachdecker absetzbar ?
Ja. Die Installation einer Photovoltaikanlage oder von Sonnenkollektoren sind als Energiesparmassnahmen absetzbar. Die Kosten für einen Klempner sind ebenfalls abzugsfähig, wenn der Klempner an der Installation beteiligt war. Andere Arbeiten, die von einem Klempner oder Dachdecker ausgeführt werden, können ebenfalls als Gebäudeinstandhaltung abgesetzt werden, sofern die Steuerbehörden nicht behaupten, dass es sich um eine wertsteigernde Verbesserung handelt.
Steigt der Eigenmietwert nach einer Renovation oder einer Energiesparmassnahme ?
Ja, der Eigenmietwert kann steigen. Alle Arbeiten zur Energieoptimierung können abgezogen werden, aber solche Verbesserungen erhöhen oft den Wert der Immobilie. Wenn dies der Fall ist, wird der Eigenmietwert bei der nächsten Bewertung der Immobilie durch den Kanton erhöht. Bei bestimmten Energiesparmassnahmen kann es sogar sein, dass der Steuervorteil durch einen höheren Eigenmietwert ausgeglichen wird.
Gibt es Möglichkeiten, den Eigenmietwert zu senken ?
Der Eigenmietwert und seine regelmässigen Anpassungen sind sehr umstritten. Es handelt sich um ein relativ hitziges Diskussionsthema. Die Steuerbehörden sind sehr streng, wenn es um die Herabsetzung des Eigenmietwerts geht. Reduzierungen werden nur aus zwingenden Gründen gewährt, wie z. B. bei einem klaren Nachweis der Unternutzung oder bei einer Diskrepanz zwischen dem Einkommen und dem Eigenmietwert. Die Höhe des Eigenmietwerts ist von Kanton zu Kanton unterschiedlich, ebenso wie die Bereitschaft der Behörden, den Wert unter bestimmten Bedingungen zu senken.
Welche Belege muss ich für meine Steuererklärung aufbewahren ?
Grundsätzlich müssen Sie alle Rechnungen, Quittungen und andere Unterlagen aufbewahren, die Sie für Ihre Steuererklärung benötigen. Diese Unterlagen werden von den meisten Steuerbehörden angefordert und geprüft. Im schlimmsten Fall, wenn wichtige Unterlagen fehlen oder die Kosten von der Steuerbehörde nicht überprüft werden können, ist nur der Pauschalabzug zulässig. Wenn Sie sich von Anfang an für die Nutzung des Pauschalabzugs entscheiden, müssen Sie Rechnungen und Quittungen nicht aufbewahren.
Können Hypothekarzinsen, Mieteinnahmen und andere Finanzierungskosten von den Steuern abgesetzt werden ?
Die bezahlten Zinsen sind abzugsfähig, unabhängig davon, ob es sich um eine Hypothek bei einer Bank oder um eine andere Art von verzinslichem Darlehen handelt. Die Kaufkosten gelten als Investitionskosten und spielen wie alle anderen Bau- und Kaufausgaben später bei der Besteuerung des Immobiliengewinns beim Wiederverkauf der Immobilie eine Rolle.
Die Amortisation Ihres Hypothekendarlehens ist nur dann abzugsfähig, wenn Sie die indirekte über eine 3. Säule amortisieren.
Wenn Sie eine Renditeimmobilie besitzen und eine Miete einnehmen, wird diese, wie auch der Eigenmietwert, zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugerechnet.