10 astuces pour payer moins d’impôts
10 août 2017 / chw
La bonne gestion fiscale du patrimoine privilégie la prévoyance et l'immobilier.
Au moment de l'établissement de la déclaration fiscale, il est malheureusement trop tard pour influencer la charge fiscale de l'année écoulée. Par contre, le potentiel reste entier pour optimiser ses impôts pour l'année en cours. C'est principalement en agissant au niveau de la prévoyance vieillesse et du bien immobilier que l'on peut influencer sa facture fiscale. Voici dix conseils pour réduire vos impôts :
1. Cotiser à un troisième pilier
Les cotisations au pilier 3A sont entièrement déductibles du revenu imposable. Les salariés affiliés auprès d'une caisse de pension peuvent verser jusqu'à CHF 6'768 par an et les indépendants, sans caisse de pension, jusqu'à 20% de leur revenu annuel net, mais au maximum CHF 33'840.
Verser la cotisation maximale permet d'économiser plusieurs milliers de francs d'impôts selon le lieu de domicile et le revenu imposable.
2. Rachats volontaires dans la caisse de pension
Les rachats d'années de cotisation auprès de la caisse de pension sont également déductibles du revenu imposable. Le potentiel de rachat provient d'années de cotisation manquantes ou d'une augmentation de salaire. Sur demande, la caisse calculera le montant maximal de rachat. Il est fiscalement plus avantageux d'échelonner les rachats sur plusieurs années au lieu d'effectuer un seul rachat d'un montant élevé. L'économie d'impôts atteint plusieurs milliers de francs selon la valeur du rachat. Mais avant de procéder à un rachat, il est recommandé de vérifier la santé financière de sa caisse.
3. Planifier les rénovations à son immeuble
Les frais de rénovation sont déductibles du revenu imposable. Les autorités fiscales offrent la possibilité de choisir entre la déduction d'un forfait ou celle des frais effectifs. Par conséquent, il est recommandé de concentrer les petits montants sur une seule année afin de profiter du forfait et de répartir les grands travaux sur plusieurs années pour déduire les frais effectifs et profiter d'une progression fiscale plus basse. C'est la date de la facture qui fait foi.
4. Déménager
Si un déménagement est prévu, la date de celui-ci peut avoir son importance. En effet, les impôts sur le revenu et la fortune doivent être payés dans la commune et le canton dans lequel habite le contribuable au 31 décembre. S'il s'agit d'un déménagement d'une commune fiscalement avantageuse vers une commune plus chère, il est préférable de reporter le déménagement au début de l'année suivante. Dans le cas contraire, il est préférable de déménager avant la fin de l'année.
5. Reporter la vente de son immeuble
Les propriétaires qui envisagent de vendre leur bien immobilier auraient intérêt à attendre quelques années afin de réduire l'impôt prélevé sur le gain réalisé. Cet impôt se base sur la durée de possession du bien par le propriétaire: plus cette dernière est longue, plus la charge fiscale sera réduite. Chaque canton applique son propre régime fiscal. Dans le canton de Fribourg, le taux d'imposition dégressif est de 22% si la durée de possession est inférieure à 2 ans et n'est que de 10% à partir de 15 ans de possession.
6. Déduire les intérêts hypothécaires
Les intérêts hypothécaires sont déductibles du revenu imposable. Par conséquent, rembourser sa dette hypothécaire plus que nécessaire n'est pas toujours judicieux, car cela augmente la charge fiscale. A noter que le montant de la dette doit être adapté au niveau des revenus, surtout à la retraite.
7. Amortissement indirect du prêt hypothécaire
Il est largement préférable d'amortir son financement hypothécaire de manière "indirect". Cela signifie que le remboursement exigé par la banque est opéré par le biais du troisième pilier, lui-même déductible fiscalement. Par conséquent, le solde du prêt hypothécaire reste constant, tout comme le montant des intérêts hypothécaires, également déductibles du revenu imposable.
8. Reporter le retrait de l'avoir de libre passage
Un avoir placé sur un compte ou un dépôt de libre passage peut être versé au plus tôt cinq ans avant l'âge ordinaire de la retraite AVS ou être reporté au maximum de cinq ans après l'âge de la retraite (69 ans pour les femmes et 70 ans pour les hommes). Prélever son libre passage le plus tard possible est avantageux sur le plan fiscal: les intérêts et les dividendes ne sont pas imposables en tant que revenus et l'avoir n'est pas soumis à l'impôt sur la fortune.
9. Échelonner le retrait des capitaux de prévoyance
A l'approche de la retraite, échelonner le retrait des avoirs de la caisse de pension, de libre passage et du pilier 3A sur plusieurs années permet de réaliser une économie fiscale non négligeable. Pour calculer les impôts dus au versement, le fisc additionne souvent le montant des retraits effectués sur une même année, y compris ceux du conjoint. Répartir les retraits sur plusieurs années freine la progression fiscale.
10. Le capital LPP est fiscalement plus avantageux
Concernant les avoirs de la caisse de pension, les futurs retraités peuvent choisir de toucher leur avoir sous forme de rente ou de capital. La rente est imposée à 100% en tant que revenu. Quant au capital, il est soumis à un impôt préférentiel au moment du versement. Ensuite, le capital fait partie de la fortune et est soumis à l'impôt sur la fortune. Seuls les dividendes et les intérêts sont imposés en tant que revenus. D'un point de vue strictement fiscal, le capital est donc plus intéressant que la rente.